“如何開立個人養(yǎng)老金賬戶？”“個人養(yǎng)老金如何享受稅收優(yōu)惠？”……12月26日，我市舉辦全面實施個人養(yǎng)老金政策宣講會，就個人養(yǎng)老金政策、參加方式、經(jīng)辦流程、稅收優(yōu)惠、金融產(chǎn)品選購等市民關(guān)注度較高的問題進行一一解讀。
參加個人養(yǎng)老金需開立兩個賬戶
“參加個人養(yǎng)老金，需要開立兩個賬戶?！笔腥肆Y源社會保障局相關(guān)負責(zé)人介紹，開立的兩個賬戶都是唯一的，且互相對應(yīng)。其中，一個是通過國家社會保險公共服務(wù)平臺、全國人社政務(wù)服務(wù)平臺、電子社?？āⅰ罢粕?2333”和商業(yè)銀行等渠道在個人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺建立個人養(yǎng)老金賬戶，用于信息記錄、查詢和服務(wù)等，是參加個人養(yǎng)老金、享受稅收優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)。另一個是在符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立或者指定個人養(yǎng)老金資金賬戶，用于繳費、購買產(chǎn)品、歸集收益、領(lǐng)取個人養(yǎng)老金等。
據(jù)介紹，兩個賬戶開立后，就可向資金賬戶繳費、購買個人養(yǎng)老金產(chǎn)品。為滿足參加人購買個人養(yǎng)老金產(chǎn)品的需要，每年可以兩次變更個人養(yǎng)老金資金賬戶開戶銀行。目前，陽江轄內(nèi)開辦個人養(yǎng)老金的銀行機構(gòu)有工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、建設(shè)銀行、郵儲銀行、廣發(fā)銀行和中信銀行。
按照1.2萬元/年的限額標準享受遞延納稅
“個人養(yǎng)老金與普通存款、理財產(chǎn)品不同，能享受稅收優(yōu)惠?！笔卸悇?wù)局有關(guān)負責(zé)人介紹，個人養(yǎng)老金目前每年繳費上限為1.2萬元，超過限額不允許繳存。在稅費優(yōu)惠上，個人養(yǎng)老金實施遞延納稅優(yōu)惠政策。
據(jù)介紹，在繳費環(huán)節(jié)，個人向個人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費，按照1.2萬元/年的限額標準，在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實扣除；在投資環(huán)節(jié)，對計入個人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅；在領(lǐng)取環(huán)節(jié)，個人領(lǐng)取的個人養(yǎng)老金不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅，其繳納的稅款計入“工資、薪金所得”項目，稅款由資金賬戶所在的商業(yè)銀行代扣代繳。
如何享受稅前扣除優(yōu)惠？據(jù)介紹，如選擇在任職受雇單位享受，可通過個人所得稅APP把繳費憑證信息推送給任職受雇單位，由任職受雇單位在申報工資薪金所得稅款時予以扣除；如選擇年度自行申報享受，則在次年個人所得稅綜合所得或經(jīng)營所得匯算清繳時，通過個人所得稅APP查詢確認或掃描二維碼錄入繳費憑證信息，在計算稅款時予以扣除。
根據(jù)自身風(fēng)險承受能力購買金融產(chǎn)品
大家存進去的錢能購買哪些產(chǎn)品？對此，國家金融監(jiān)督管理總局陽江監(jiān)管分局相關(guān)負責(zé)人介紹，目前個人養(yǎng)老金可投資產(chǎn)品有理財產(chǎn)品、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金、國債、特定養(yǎng)老儲蓄和指數(shù)基金。其中，國債是國家信用作擔(dān)保，風(fēng)險最低；儲蓄產(chǎn)品由銀行發(fā)行，受存款保險保護，風(fēng)險低、收益確定，分為定期存款和特定養(yǎng)老儲蓄；理財產(chǎn)品的收益浮動，但收益一般略高于儲蓄產(chǎn)品，不同產(chǎn)品風(fēng)險有差異，參加人要注意看產(chǎn)品介紹；保險產(chǎn)品需定期繳納保費，連續(xù)繳費時間長，產(chǎn)品類型差異大，涉及專業(yè)術(shù)語較多，且退保有損失，投保前要注意查閱保險條款；基金產(chǎn)品進出相對靈活，風(fēng)險較高，收益也較高，投資需審慎。
“無論是選擇哪類產(chǎn)品，一定要認真對待風(fēng)險評級，購買符合自身風(fēng)險承受能力的金融產(chǎn)品?！痹撠撠?zé)人提醒，參加人選擇金融產(chǎn)品時，要及時進行風(fēng)險評估，判斷個人風(fēng)險承受能力，選擇風(fēng)險匹配的金融產(chǎn)品；要根據(jù)個人財務(wù)能力，科學(xué)搭配產(chǎn)品；要充分了解產(chǎn)品信息，仔細閱讀產(chǎn)品說明書及相關(guān)信息；要關(guān)注收益，尤其是要了解非儲蓄類產(chǎn)品的收益變動情況，以便及時止損。
據(jù)了解，陽江轄內(nèi)有產(chǎn)品入圍個人養(yǎng)老金的保險公司為中國人壽、人保壽險、新華保險、太平洋人壽、太平人壽、泰康人壽、陽光人壽。
患重大疾病等可提前領(lǐng)取個人養(yǎng)老金
個人養(yǎng)老金的領(lǐng)取條件有哪些？據(jù)介紹，參加人一般要在達到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡時才能領(lǐng)取個人養(yǎng)老金，但當參加人完全喪失勞動能力、出國（境）定居、患重大疾病或者領(lǐng)取失業(yè)保險金達到一定條件、正在領(lǐng)取最低生活保障金，以及符合國家規(guī)定的其他條件時，可以申請?zhí)崆邦I(lǐng)取個人養(yǎng)老金。參加人死亡后，其個人養(yǎng)老金資金賬戶中的資產(chǎn)可以繼承。
個人養(yǎng)老金怎么領(lǐng)取？在領(lǐng)取方式上，參加人達到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡等情形后，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個人養(yǎng)老金，賬戶中的資產(chǎn)可以繼承。辦理時可以通過各級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)、全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口和個人養(yǎng)老金資金賬戶開戶銀行提出領(lǐng)取申請，經(jīng)社會保險經(jīng)辦機構(gòu)核實后，由開戶銀行將個人養(yǎng)老金發(fā)放至本人社?？ㄣy行賬戶。
參加個人養(yǎng)老金的整體流程
據(jù)介紹，參加人通過五個步驟可完成參加個人養(yǎng)老金全部流程。
第1步
通過全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口或商業(yè)銀行等渠道，選擇“個人養(yǎng)老金賬戶開立”服務(wù)，建立個人養(yǎng)老金賬戶。
第2步
通過商業(yè)銀行手機銀行或柜面等渠道，開立個人養(yǎng)老金資金賬戶。通過商業(yè)銀行渠道，參加人可一次性完成個人養(yǎng)老金賬戶和個人養(yǎng)老金資金賬戶的開立。
第3步
通過現(xiàn)金、手機銀行或個人網(wǎng)銀等渠道，自然年度內(nèi)一次性或分次向個人養(yǎng)老金資金賬戶繳費。選擇在預(yù)扣預(yù)繳（取得薪酬所得、按累計預(yù)扣法預(yù)扣預(yù)繳勞務(wù)報酬所得的）或匯算清繳時，使用“個人所得稅”APP掃碼等方式，享受稅優(yōu)政策。
第4步
通過個人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷售渠道，購買符合規(guī)定的儲蓄存款、理財產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金、國債等個人養(yǎng)老金產(chǎn)品。
第5步
通過商業(yè)銀行渠道，可選擇按月、分次或一次性等方式領(lǐng)取個人養(yǎng)老金，由商業(yè)銀行機構(gòu)代扣代繳個人所得稅后，轉(zhuǎn)入本人社會保障卡。
